岳陽縣審計局2017年度部門決算公開說明
目 錄
第一部分 岳陽縣審計局概況
1、主要職能
2、部門決算單位構(gòu)成
第二部分 岳陽縣審計局2017年度部門決算公開明細(xì)表
1、部門收支決算總表
2、部門收入決算總表
3、部門支出決算總表
4、部門財政撥款收支決算總表
5、一般公共預(yù)算支出決算表
6、一般公共預(yù)算基本支出決算表
7、政府性基金決算支出表
8、“三公”經(jīng)費決算表
第三部分 岳陽縣審計局2017年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算總體情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、政府性基金決算情況說明
八、“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
九、其他重要事項的情況說明
十、預(yù)算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
一、岳陽縣審計局概況
（一）主要職能
貫徹執(zhí)行國家、省、市關(guān)于審計工作的方針、政策和法律法規(guī)，參與起草本縣審計、財政經(jīng)濟(jì)等規(guī)范性文件草案，制定審計業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。對直接審計、調(diào)查和核查的事項依法進(jìn)行審計評價，做出審計決定或提出審計建議。
（二）部門決算單位構(gòu)成
我局共設(shè)辦公室、法制股、經(jīng)責(zé)室、經(jīng)貿(mào)股、財金股、行審股、基建一股、基建二股8個股室。
納入2017年部門預(yù)算編制范圍的一級預(yù)算單位：岳陽縣審計局本級。
二、岳陽縣審計局2017年度部門決算公開明細(xì)表
1、部門收支決算總表
2、部門收入決算總表
3、部門支出決算總表
4、部門財政撥款收支決算總表
5、一般公共預(yù)算支出決算表
6、一般公共預(yù)算基本支出決算表
7、政府性基金決算支出表
8、“三公”經(jīng)費決算表
（公開表格見附件1）
三、岳陽縣審計局2017年度部門決算情況說明
（一）收入支出決算總體情況說明
2017年總收入決算數(shù)514.01萬元，總收入決算數(shù)514.01萬元。
（二）收入決算情況說明
2017年收入決算數(shù)514.01萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款收入514.01萬元。收入較去年增加74.42萬元，主要是增加了機(jī)關(guān)干部職工增資、穩(wěn)增長審計專項及車補(bǔ)。
（三）支出決算情況說明
2017年支出決算數(shù)514.01萬元，其中，工資福利支出229.74萬元，一般商品和服務(wù)支出192.98萬元，對個人和家庭的補(bǔ)助75.61萬元，其他資本性支出15.68萬元。支出較去年增加74.42萬元，主要是增加了與收入增加部分相對應(yīng)的支出。
（四）財政撥款收入支出決算總體情況說明
2017年財政撥款收入514.01萬元，一般公共服務(wù)支出514.01萬元。
（五）一般公共預(yù)算財政撥款收入支出決算總體情況說明
2017年一般公共服務(wù)支出514.01萬元，其中：基本支出514.01萬元。
（六）一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2017年一般公共預(yù)算撥款基本支出514.01萬元，具體安排情況如下：
1、基本支出：2017年決算數(shù)為514.01萬元，是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費以及辦公費、印刷費、水電費、辦公設(shè)備購置等日常公用經(jīng)費。
2、項目支出：2017年決算數(shù)為0萬元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專項、專項業(yè)務(wù)費、基本建設(shè)支出等。
（七）政府性基金決算情況說明
本單位無政府性基金收入，無政府性基金決算。
（八）“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
2017年“三公”經(jīng)費預(yù)算數(shù)為5.65萬元，決算數(shù)為5.59萬元。其中：公務(wù)用車運行維護(hù)費預(yù)算數(shù)為0萬元，公務(wù)用車運行維護(hù)費決算數(shù)為0萬元；公務(wù)接待費預(yù)算數(shù)為5.65萬元，公務(wù)接待費決算數(shù)為5.59萬元，公務(wù)接待78批次762人次；2017年無因公出國（境）費支出。2017年“三公”經(jīng)費決算比2016年減少0.16萬元�！叭苯�(jīng)費支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算大有節(jié)約。
（九）其他重要事項的情況說明
1、機(jī)關(guān)運行經(jīng)費
2017年局本級運行經(jīng)費當(dāng)年一般公共預(yù)算支出192.98萬元，比2016年決算數(shù)增加60.44萬元，增長31.32%。主要是增加了穩(wěn)增長審計專項及車補(bǔ)。
2、政府采購情況
2017年局本級政府采購決算總額15.68萬元，其中，政府采購貨物決算15.68萬元。
3、國有資產(chǎn)占用情況
截至2017年12月31日，我局資產(chǎn)總額為351.98萬元，比上年增長15.68萬元。資產(chǎn)主要由以下三部分構(gòu)成：流動資產(chǎn)120.50萬元,占資產(chǎn)總額的34.24%,其中：庫存現(xiàn)金797.20元、財政應(yīng)返還額度94.49萬元、其他應(yīng)收款25.93萬元；固定資產(chǎn)228.48萬元,占資產(chǎn)總額的64.91%，主要包括辦公樓、辦公設(shè)備等；無形資產(chǎn)3萬元,占資產(chǎn)總額的0.85%。
2017年新增固定資產(chǎn)一批，數(shù)量116，金額15.68萬元。
4、重大專項資金決算情況說明
本單位無重大專項資金，無重大專項資金決算。
（十）預(yù)算績效情況說明
1、部門整體支出預(yù)算績效情況（詳細(xì)內(nèi)容見附件2）
2017年共完成署定、市定、縣定的審計項目83個。審計中共查出問題金額12.29億元（其中違規(guī)金額8135萬元，管理不規(guī)范金額11.48億元）。投資審計核減項目資金5000萬元，審計決定處理處罰上交財政金額300萬元；向被審計單位提出合理建議304條，移交縣紀(jì)委4條線索，其中1條已立案；向市紀(jì)委移交重要線索1條，已立案并紀(jì)律處分3人。
2、部門項目支出績效情況說明
本單位無單位項目預(yù)算，無單位項目決算的績效情況。
四、名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當(dāng)年撥付的資金。
其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財政撥款收入”、“財政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“上級補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出情況下，使用以前年度積累的使用基金。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補(bǔ)助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
