縣第17屆人大常委會
第4次會議材料
關(guān)于岳陽縣2016-財(cái)政決算（草案）和
2017-上半-財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
縣財(cái)政局局長 袁文琪
（2017-7-31）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會報(bào)告全縣2016-財(cái)政決算(草案)和2017-上半-財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請予審查。
2016-財(cái)政決算情況（草案）
一、財(cái)政收入決算情況
2016-完成公共財(cái)政預(yù)算收入89848萬元，占預(yù)算的104%，同比增長10.3%。其中：地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成55908萬元，上劃中央收入25970萬元，上劃省級收入7970萬元。
分部門完成情況是：國稅部門完成36154萬元，占預(yù)算的96%，同比增長11.2%；地稅部門完成30736萬元，占預(yù)算的100.4%，同比增長3.8%；財(cái)政部門完成收入22959萬元，占預(yù)算的127%，增長29.2%。地方公共財(cái)政預(yù)算收入完成55908萬元，增長16.4%，財(cái)政收入中稅收占比重為71.5%（詳見附表二）。
2016-全縣總收入438296萬元，其中：全縣完成地方公共財(cái)政預(yù)算收入55908萬元，上級補(bǔ)助收入291212萬元、債券轉(zhuǎn)貸收入91112萬元，上-結(jié)余64萬元（詳見附表一）。
二、財(cái)政支出決算情況
2016-完成公共財(cái)政預(yù)算總支出438296萬元，其中：公共財(cái)政預(yù)算支出356754萬元，上解支出1497萬元，置換債券還本支出75812萬元。
三、財(cái)政平衡情況
2016-全縣總收入438296萬元，公共財(cái)政預(yù)算總支出434063萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下-支出4233萬元（專項(xiàng)支出）。
四、縣級財(cái)力性收支變化情況
（一）財(cái)力變化情況
2016-財(cái)力計(jì)劃為140198萬元，其中：公共預(yù)算財(cái)力計(jì)劃為122494萬元，土地純收益計(jì)劃17704萬元。
2016-實(shí)際完成財(cái)力合計(jì)147914萬元，比-初預(yù)算增加7716萬元。其中：2016-完成公共預(yù)算財(cái)力146941萬元，比-初預(yù)算增加24447萬元。土地純收益及計(jì)提完成973萬元，比-初預(yù)算減少16731萬元。具體情況是：
1、增加可用收入27647萬元
（1）財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付：新增財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付10847萬元，其中均衡性轉(zhuǎn)移支付9510萬元，重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付887萬元，財(cái)政預(yù)算績效考核獎勵450萬元。
（2）財(cái)政部代地方發(fā)行債券收入：新增債券收入16800萬元（總量為18200萬元，另有1400萬元專項(xiàng)用于扶貧列收列支）。
2、減少可用財(cái)力19931萬元
（1）地方公共預(yù)算收入：由于營改增等結(jié)構(gòu)性減稅政策及取消部分行政事業(yè)性收費(fèi)等原因，以及砂石收入成本性支出等因素的影響，完成地方公共財(cái)政預(yù)算收入減收財(cái)力3200萬元。
（2）土地出讓收入：-初列入土地純收益財(cái)力17704萬元，實(shí)際完成973萬元(其中：商業(yè)用地純收益及計(jì)提290萬元，工業(yè)用地首付款683萬元)，短收16731萬元。
合計(jì)在-初預(yù)算基礎(chǔ)上增加可用收入7716萬元（詳見附表三）。
（二）支出變化情況
1、預(yù)算情況：2016-預(yù)算內(nèi)總支出計(jì)劃250601萬元，其中：公共財(cái)政預(yù)算安排支出140198萬元（含鄉(xiāng)鎮(zhèn)級支出20037萬元，上解支出1094萬元，未含非稅列收列支的7089萬元），從融資收入中安排110403萬元。
2、公共財(cái)政支出變化情況（詳見附表四-五）
（1）公共財(cái)政預(yù)算在-初預(yù)算上增加支出21836萬元。
（2）已列入預(yù)算但未安排支出的資金5768萬元。
3、上解支出增加403萬元
合計(jì)在-初預(yù)算上增加支出16471萬元。
（三）融資預(yù)算支出執(zhí)行情況
1、預(yù)算安排償還債務(wù)本息50707萬元，實(shí)際償還27296萬元。
2、預(yù)算安排岳汩路3億元，實(shí)際支出8100萬元。
3、預(yù)算安排城市建設(shè)7224萬元，實(shí)際支出6796萬元。
4、預(yù)算安排園區(qū)建設(shè)22742萬元，實(shí)際支出9235萬元，其中：工業(yè)園4264萬元、臺創(chuàng)園4422萬元、建材園549萬元。
四、財(cái)政平衡情況
不考慮融資支出因素，2016-完成總財(cái)力147914萬元，完成財(cái)力性總支出156669萬元，收支相抵缺口8755萬元，通過盤活存量資金和整合項(xiàng)目來彌補(bǔ)收支缺口。
五、基金預(yù)算收支決算情況
2016-完成基金預(yù)算收入39507萬元,其中:本級基金收入27437萬元，上級專項(xiàng)補(bǔ)助8048萬元，上-結(jié)余4022萬元；完成基金預(yù)算支出38592萬元，上解上級支出43萬元；結(jié)余872萬元（詳見附表六）。
六、2016-財(cái)政主要工作情況
（一）多措并舉，財(cái)政收入穩(wěn)中有升
面對宏觀經(jīng)濟(jì)下行、營改增全面實(shí)施、結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)等多重壓力，充分發(fā)揮財(cái)政協(xié)調(diào)作用，多次召開財(cái)稅部門聯(lián)席會，分析收入形勢，強(qiáng)化征管措施。一是積極應(yīng)對營改增改革。在摸清底數(shù)的基礎(chǔ)上，全力協(xié)調(diào)國地稅部門加強(qiáng)合作，做到信息暢通，資源共享。針對改革后的對建筑行業(yè)稅收征管方式出現(xiàn)的新變化，出臺了一系列文件加強(qiáng)和規(guī)范建筑服務(wù)及工程耗用材料發(fā)票的管理，召集縣域內(nèi)重點(diǎn)工程指揮部及相關(guān)部門召開專題會議，確保建安稅收征管到位進(jìn)一步規(guī)范了建筑服務(wù)及工程耗用材料發(fā)票的管理，防止稅收流失，實(shí)現(xiàn)了稅制轉(zhuǎn)換平穩(wěn)過渡。二是健全稅收征管機(jī)制。出臺綜合治稅實(shí)施方案，將財(cái)政預(yù)期收入任務(wù)納入績效考核，充分調(diào)動鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門征收的積極性。加強(qiáng)重點(diǎn)稅源監(jiān)控，嚴(yán)格推行稅務(wù)稽查和納稅評估，綜合運(yùn)用行政、法律手段，加大稅費(fèi)清繳力度，較好地完成了-初確定的收入任務(wù)。
（二）加大投入，發(fā)展后勁逐步夯實(shí)
一是支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。園區(qū)建設(shè)共投入9235萬元，完成8.7萬平方米“135”標(biāo)準(zhǔn)廠房建設(shè)，擴(kuò)園征拆平穩(wěn)推進(jìn)，污水處理廠即將竣工驗(yàn)收，園區(qū)3.5萬伏變電和配套電網(wǎng)正在建設(shè)。G240岳陽縣段拓改工程建設(shè)順利實(shí)施，啟動城市防洪閉合圈建設(shè)。二是夯實(shí)發(fā)展基礎(chǔ)。為加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)與我縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村融合，促進(jìn)農(nóng)村電子商務(wù)發(fā)展。結(jié)合我縣實(shí)際情況，投入614萬元，與阿里巴巴集團(tuán)合作推出“農(nóng)村淘寶”項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)“消費(fèi)品下鄉(xiāng)”和“農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)城”的雙向流通，促進(jìn)農(nóng)民返鄉(xiāng)創(chuàng)業(yè)和就近就業(yè)；做好農(nóng)業(yè)品牌創(chuàng)建工作。對我縣農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭項(xiàng)目實(shí)行重點(diǎn)幫扶；助力小微企業(yè)發(fā)展。積極支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)，為400戶小微企業(yè)和個體創(chuàng)業(yè)者融資擔(dān)保9962萬元，為54家中小企業(yè)提供融資擔(dān)保16244萬元；安排旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金，重點(diǎn)扶持張谷英、大云山、公田溫泉、洞庭湖生態(tài)旅游等項(xiàng)目發(fā)展，岳陽歡樂地水上樂園已經(jīng)建成營業(yè)，旅游業(yè)已成為我縣經(jīng)濟(jì)增長的新亮點(diǎn)。
一是支持教育事業(yè)優(yōu)先發(fā)展。爭取上級專項(xiàng)資金3187萬元，建成省合格學(xué)校11所，全面完成教育信息化“三通兩平臺”建設(shè)，置換全部教育債務(wù)，新建岳陽雅禮國際實(shí)驗(yàn)學(xué)校；全部落實(shí)中等職業(yè)教育學(xué)校學(xué)生資助、學(xué)費(fèi)減免，普通高中家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生發(fā)放國家助學(xué)金等政策。二是重點(diǎn)支持社會保障體系建設(shè)。全面落實(shí)救助、優(yōu)撫、困難群眾基本生活救助、危房改造、殘疾人就業(yè)扶貧和康復(fù)等資助政策，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老標(biāo)準(zhǔn)由75元/-提高到80元/-；三是切實(shí)提高公職人員收入水平。機(jī)關(guān)事業(yè)單位干部職工工資提標(biāo)和公務(wù)員職務(wù)職級并行等政策全部落實(shí)到位。
2017-上半-財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
一、公共財(cái)政預(yù)算收入完成情況
2017-1-6-財(cái)政收入完成70172萬元，占預(yù)算的70.2%，同比增長15.6%。其中: 地方公共財(cái)政預(yù)算收入52546萬元，上劃中央及省收入17626萬元。
財(cái)政收入分征管部門情況是: 國稅完成21822萬元，占預(yù)算的39.7%；地稅完成13935萬元，占預(yù)算的60.6%；財(cái)政完成34415萬元，占預(yù)算的156.4%。
二、財(cái)政支出情況
全縣公共財(cái)政預(yù)算支出累計(jì)完成248090萬元，同比增長25%，其中教育、社會保障、農(nóng)林水事務(wù)、醫(yī)療衛(wèi)生等重點(diǎn)支出同比增長30%，剔除上級專項(xiàng)指標(biāo)追加因素，占-初預(yù)算的57.2%。
三、基金收支情況
元至6-，全縣累計(jì)完成基金收入22355萬元，其中：本級基金收入9395萬元，上級補(bǔ)助收入12960萬元；完成基金支出17782萬元。
由于國家出臺非稅收入減免政策，從4-1起新型墻體材料專項(xiàng)基金、城鎮(zhèn)公用事業(yè)附加、船舶貨港費(fèi)等收入停止征收，-初納入預(yù)算的收入無法完成任務(wù)，但安排的部分支出（如路燈電費(fèi)及維護(hù)費(fèi)）卻必須安排，將形成支出缺口，具體情況-底再向人大常委會匯報(bào)。
四、2017-上半-財(cái)政工作開展情況
（一）迎難而上，財(cái)政收入順利過半。今-以來重點(diǎn)工程項(xiàng)目受征拆影響，推進(jìn)難度加大，進(jìn)展緩慢，同時(shí)受營改增影響稅收減收明顯；受政策因素制約，-初預(yù)計(jì)的砂石資源稅收因目前仍未規(guī)模開采，完成預(yù)期目標(biāo)難度進(jìn)一步加大。針對以上諸多不利因素，我們對縣本級稅源征收突出重點(diǎn)企業(yè)、重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)稅收征管，加大涉房稅收清算匯繳力度、主動對接石油、煙草、電力等行業(yè)稅收的協(xié)調(diào)；加大東洞庭湖綜合治稅力度，從各單位抽調(diào)精干人員組成專門工作組，對東洞庭湖涉船、涉砂和其他應(yīng)稅事項(xiàng)全面摸底，并逐步規(guī)范征管，今-共征收810萬元，取得明顯成效。繼續(xù)強(qiáng)化園區(qū)管理機(jī)構(gòu)責(zé)任，加強(qiáng)與稅務(wù)部門的協(xié)作，嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政收入目標(biāo)責(zé)任制。按照稅收保障辦法的要求，加強(qiáng)涉稅信息管理，嚴(yán)格實(shí)行績效考核，充分調(diào)動各級、各部門依法組織收入的積極性，定期召開收入調(diào)度會，及時(shí)分析收入入庫情況，加大綜合治稅力度，對收入征管中遇到的困難逐個加以解決。通過共同努力，實(shí)現(xiàn)半-度目標(biāo)任務(wù)。
（二）統(tǒng)籌兼顧，民生支出重點(diǎn)保障。今-以來財(cái)政在收支形勢非常嚴(yán)峻的情況下，嚴(yán)格按照公共財(cái)政預(yù)算優(yōu)先保運(yùn)轉(zhuǎn)的要求，所有建設(shè)性支出從融資中安排，公共財(cái)政支出體現(xiàn)了“五個確�！�、“四個傾斜”。以民生項(xiàng)目配套、公共財(cái)政服務(wù)、行政事業(yè)單位增資政策落實(shí)等作為財(cái)政支出的保障重點(diǎn)，加大了支農(nóng)、教育、社會保障、醫(yī)療衛(wèi)生等方面支出。按照-初人大常委會的要求，加大盤活存量資金力度，將以前-度結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的存量資金1750萬元納入了相關(guān)單位的-初預(yù)算。加大項(xiàng)目資金整合力度，全力支持精準(zhǔn)扶貧、農(nóng)村環(huán)境整治、美麗鄉(xiāng)村和規(guī)范村民建房等民生項(xiàng)目的順利推進(jìn)，助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（三）爭資引項(xiàng)，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)。為有效緩解目前我縣益突出的收支矛盾，今-來我們認(rèn)真研究政策，全力做好對接工作，抓緊做好財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付和重點(diǎn)項(xiàng)目的爭資力度。1-6-共爭取地方債券收入51100億元，其中：公開發(fā)行債券20600萬元、置換債券收入30500萬元。爭取各項(xiàng)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入17.5億元。嚴(yán)格按照上級相關(guān)要求清理甄別政府存量債務(wù)，做好政府性債務(wù)的債券置換工作，隨時(shí)掌握債務(wù)增減變化情況，有效防止債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。及時(shí)防范及化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低利息成本，切實(shí)減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)，在加大爭取項(xiàng)目的力度同時(shí)，加大專項(xiàng)資金整合力度，從項(xiàng)目申報(bào)環(huán)節(jié)把關(guān)，將項(xiàng)目資金整合全縣必須支出的重點(diǎn)項(xiàng)目上來，緩解財(cái)政收支矛盾，充分發(fā)揮財(cái)政資金使用效益，全力支持全縣各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。
2017-下半-工作措施
目前我縣經(jīng)濟(jì)仍面臨著十分復(fù)雜多變的局面，不確定、不穩(wěn)定因素依然較多，砂石收入預(yù)期仍不明朗，土地出讓情況不理想，園區(qū)企業(yè)普遍出現(xiàn)經(jīng)營困難，經(jīng)濟(jì)下行壓力依然較大，財(cái)政增收的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)依然薄弱，后繼財(cái)源匱乏，將進(jìn)一步影響財(cái)政收入增收，但國家出臺了多項(xiàng)的非稅收入減收政策，對我縣財(cái)政影響很大。隨著國家清理地方政府違規(guī)融資舉債政策的發(fā)布，我縣融資環(huán)境進(jìn)一步趨緊，重點(diǎn)工程建設(shè)面臨資金鏈斷裂風(fēng)險(xiǎn)，為確保完成全-工作任務(wù)，下半-，我們將緊緊圍繞-初確定的目標(biāo)，全力做好以下工作：
一、努力完成全-收入任務(wù)
一是協(xié)調(diào)做好綜合治稅工作，督促各涉稅信息部門及時(shí)傳送涉稅信息，做好財(cái)稅、國土、砂管等收入征管部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，及時(shí)掌握收入動態(tài)，加大收入征管力度，及時(shí)組織收入入庫。二是全力做好砂石資源開采工作，盡力做好資源開發(fā)和環(huán)境保護(hù)政策的結(jié)合文章，在確保符合政策前提下，最大可能地將我縣砂石資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢，確保-初納入預(yù)算的收入足額完成，這是完成今-收入任務(wù)的重中之重。三是科學(xué)做好土地出讓工作，認(rèn)真分析我縣房地產(chǎn)現(xiàn)狀，結(jié)合目前土地供需市場變化情況，科學(xué)制訂出讓土地計(jì)劃，確保土地出讓收入計(jì)劃完成。
二、大力做好爭資引項(xiàng)工作
一是把爭取上級財(cái)力性轉(zhuǎn)移作為緩解財(cái)政收支平衡壓力的重要抓手，認(rèn)真研究上級轉(zhuǎn)移支付各項(xiàng)補(bǔ)助政策，準(zhǔn)確把握政策導(dǎo)向，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，今-我們重點(diǎn)對接將我縣納入國家級生態(tài)功能區(qū)范圍工作，經(jīng)過多次主動對接，目前已由省廳上報(bào)財(cái)政部，并且排名靠前，我們下半-將全力繼續(xù)做好這項(xiàng)工作，爭取上級財(cái)政更多的財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付資金補(bǔ)助。二是把爭取專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付作為推進(jìn)重點(diǎn)工程項(xiàng)目資金的重要來源，認(rèn)真研究專項(xiàng)補(bǔ)助資金政策，有針對性的做好項(xiàng)目規(guī)劃和儲備工作，精心謀劃，選準(zhǔn)切入點(diǎn)，根據(jù)縣里規(guī)劃建設(shè)的重點(diǎn)工程項(xiàng)目建立可行性高的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目儲備，主動做好項(xiàng)目申報(bào)，爭取更多的項(xiàng)目列入計(jì)劃范圍，緩解重點(diǎn)工程推進(jìn)的資金壓力。三是把開展政府和社會資本合作作為政府融資的主要手段，創(chuàng)新融資模式，積極穩(wěn)妥開展政府和社會資本合作（PPP）模式，主動適應(yīng)目前融資環(huán)境趨緊的變化，全力做好PPP項(xiàng)目的包裝和申報(bào)工作，全面助推縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
三、全力提高財(cái)政管理水平
一是完善政府采購預(yù)算編制，重點(diǎn)加強(qiáng)政府采購預(yù)算管
理，嚴(yán)格執(zhí)行政府采購預(yù)算，進(jìn)一步規(guī)范政府采購行為。二是深化國庫集中支付制度改革，進(jìn)一步建立完善以國庫集中收付“大平臺”為依托的一體化預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機(jī)制，強(qiáng)化資金監(jiān)管，全面推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革，提高財(cái)政資金安全性和有效性。三是盤活財(cái)政存量資金，加強(qiáng)資金運(yùn)行監(jiān)控，采取各種辦法加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，加強(qiáng)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金的監(jiān)督管理。四是強(qiáng)化債務(wù)資金管理和使用，認(rèn)真落實(shí)債務(wù)償還，特別是做好置換債券的后續(xù)管理，明確單位債務(wù)用政府性債券置換后債務(wù)的還本付息責(zé)任，有效防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。五是做好預(yù)算績效評價(jià)工作，并建立專項(xiàng)資金事前審核、事中監(jiān)督、事后績效評價(jià)的長效機(jī)制。六是完善投資評審工作，切實(shí)加快工程預(yù)、結(jié)算審核速度,不斷提高評審質(zhì)量，提高財(cái)政資金使用效益。
主任、各位副主任、各位委員，今-財(cái)政經(jīng)濟(jì)形勢異常嚴(yán)峻，做好財(cái)政工作責(zé)任重大。我們將認(rèn)真貫徹落實(shí)人大常委會作出的各項(xiàng)決議，迎難而上，開拓創(chuàng)新，扎實(shí)工作，努力完成全-財(cái)政預(yù)算任務(wù)。