目錄
第一部分 政府決算報(bào)告
第二部分 政府決算報(bào)表
1、一般公共財(cái)政收支決算總表
2、一般公共財(cái)政收入決算表
3、一般公共財(cái)政支出決算表
4、一般公共預(yù)算縣本級(jí)支出決算表
5、一般公共預(yù)算縣本級(jí)基本支出決算表
6、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目表
8、政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
9、政府性基金收入決算表
10、政府性基金支出決算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算表
12、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況決算表
13、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入決算表
14、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出決算表
15、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表
16、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表
17、“三公”經(jīng)費(fèi)決算匯總表
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
第一部分 政府決算報(bào)告
關(guān)于岳陽(yáng)縣2018年財(cái)政決算和2019年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告
（2019年7月29）
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，向本次常委會(huì)報(bào)告全縣2018年財(cái)政決算(草案)和2019年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審查。
一、一般公共預(yù)算收支決算情況
（一）一般公共預(yù)算收入決算情況
2018年完成一般公共預(yù)算收入10.75億元，占預(yù)算的101%，同比增長(zhǎng)11.17%。其中：一般公共預(yù)算地方收入完成60611萬(wàn)元，上劃中央收入37016萬(wàn)元，上劃省級(jí)收入9883萬(wàn)元。
分部門完成情況是：國(guó)稅部門完成58521萬(wàn)元，占預(yù)算的99.2%，同比增長(zhǎng)12.3%；地稅部門完成37736萬(wàn)元，占預(yù)算的134.7%，同比增長(zhǎng)35.6%；財(cái)政部門完成11254萬(wàn)元，占預(yù)算的58%，下降32.9%；稅比為86.8%。
（二）一般公共預(yù)算支出決算情況
一般公共預(yù)算支出409073萬(wàn)元，為預(yù)算的105.2%，同比增長(zhǎng)12.2%。其中：一般公共服務(wù)支出45326萬(wàn)元，國(guó)防支出371萬(wàn)元，公共安全支出17310萬(wàn)元，教育支出66426萬(wàn)元，科學(xué)技術(shù)支出1955萬(wàn)元，文化體育與傳媒支出6712萬(wàn)元，社會(huì)保障和就業(yè)支出83245萬(wàn)元，醫(yī)療衛(wèi)生支出55356萬(wàn)元，節(jié)能環(huán)保支出15969萬(wàn)元，城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出10428萬(wàn)元，農(nóng)林水事務(wù)支出54110萬(wàn)元，交通運(yùn)輸支出6765萬(wàn)元，資源勘探電力等事務(wù)支出3310萬(wàn)元，商業(yè)服務(wù)等事務(wù)支出2886萬(wàn)元，金融支出145萬(wàn)元，國(guó)土資源氣象等事務(wù)支出3940萬(wàn)元，住房保障支出24075萬(wàn)元，糧食安全物資儲(chǔ)備3764萬(wàn)元，債券付息支出6868萬(wàn)元，其它支出112萬(wàn)元。
（三）公共財(cái)政收支平衡情況
2018年全縣公共財(cái)政總收入434768萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算地方收入60611萬(wàn)元，上級(jí)補(bǔ)助收入319105萬(wàn)元。（具體項(xiàng)目是：返還性收入5737萬(wàn)元、一般性轉(zhuǎn)移支付收入93388萬(wàn)元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入219980萬(wàn)元），債券轉(zhuǎn)貸收入28777萬(wàn)元（置換債券12477萬(wàn)元、新增債券16300萬(wàn)元），上年結(jié)余6275萬(wàn)元，調(diào)入資金20000萬(wàn)元。
2018年完成公共財(cái)政總支出425794萬(wàn)元，其中：一般公共預(yù)算支出409073萬(wàn)元，上解支出4244萬(wàn)元，債務(wù)還本支出12477萬(wàn)元。
結(jié)余8974萬(wàn)元。
二、政府性基金收支決算情況
2018年完成基金預(yù)算收入134711萬(wàn)元,其中:本級(jí)基金收入97487萬(wàn)元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助9746萬(wàn)元，債務(wù)收入17200萬(wàn)元（新增專項(xiàng)債券9700萬(wàn)元、置換專項(xiàng)債券7500萬(wàn)元），上年結(jié)余10278萬(wàn)元。
基金預(yù)算支出109455萬(wàn)元，其中：本年支出81869萬(wàn)元（詳見(jiàn)附表六），上解上級(jí)支出86萬(wàn)元，債務(wù)還本7500萬(wàn)元，調(diào)出資金20000萬(wàn)元。
結(jié)余25256萬(wàn)元。
三、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支決算情況
岳陽(yáng)縣2018年度無(wú)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收支。
四、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況
岳陽(yáng)縣2018年度社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入270487萬(wàn)元，總支出270487萬(wàn)元，收支平衡。詳見(jiàn)附表“2018年度岳陽(yáng)縣社會(huì)保險(xiǎn)基金收入決算表”、“2018年度岳陽(yáng)縣社會(huì)保險(xiǎn)基金支出決算表”
第二部分 政府決算報(bào)表（詳見(jiàn)附表）
第三部分 相關(guān)說(shuō)明
一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說(shuō)明
2018年，我縣共爭(zhēng)取上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金319105萬(wàn)元，比上年增加28025萬(wàn)元，增長(zhǎng)9.63%。其中：
（一）稅收返還
稅收返還5737萬(wàn)元，與上年持平。其中：增值稅和消費(fèi)稅稅收返還1396萬(wàn)元、所得稅基數(shù)返還792萬(wàn)元、成品油稅費(fèi)改革稅收返還1092萬(wàn)元、其他稅收返還2457萬(wàn)元。
（二）一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付215720萬(wàn)元，比上年增增加38141萬(wàn)元，增長(zhǎng)21.5%，主要是2017年工資改革，省廳相應(yīng)增加了轉(zhuǎn)移支付，另外，中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。其中：體制補(bǔ)助2648萬(wàn)元、均衡性轉(zhuǎn)移支付49773萬(wàn)元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入20730萬(wàn)元、結(jié)算補(bǔ)助收入3902萬(wàn)元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入235萬(wàn)元、基層公檢法司轉(zhuǎn)移支付收入794萬(wàn)元、義務(wù)教育等轉(zhuǎn)移支付收入9411萬(wàn)元、基本養(yǎng)老金保險(xiǎn)和低保等轉(zhuǎn)移支付收入29081萬(wàn)元、城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移支付收入35176萬(wàn)元、農(nóng)村綜合改革轉(zhuǎn)移支付收入3222萬(wàn)元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入6339萬(wàn)元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入5571萬(wàn)元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付1375萬(wàn)元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1393萬(wàn)元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入18848萬(wàn)元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入27222萬(wàn)元。
（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付
專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付97648萬(wàn)元，比上年減少10116萬(wàn)元，，降低9.4%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付導(dǎo)致的。
二、舉借政府債務(wù)情況
1、地方政府債務(wù)限額余額情況。
2018年，岳陽(yáng)縣地方政府債務(wù)限額為247578萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)限額為209724萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)限額37854萬(wàn)元。截至2018年底岳陽(yáng)縣政府債務(wù)余額249232萬(wàn)元，其中：一般債務(wù)余額為211378萬(wàn)元；專項(xiàng)債務(wù)余額37854萬(wàn)元。
2、地方政府債券發(fā)行情況。
2018年，省轉(zhuǎn)貸我縣地方政府債券45977萬(wàn)元，其中：一般債券28777萬(wàn)元（新增債券16300萬(wàn)元、置換債券12477萬(wàn)元）、專項(xiàng)債券17200萬(wàn)元（新增債券9700萬(wàn)元、置換債券7500萬(wàn)元）。
3、地方政府債務(wù)還本付息情況
2018年地方政府債券還本支出8610萬(wàn)元，其中：一般債券6110萬(wàn)元、專項(xiàng)債券2500萬(wàn)元。
2018年地方政府債券利息支出共計(jì)6818萬(wàn)元，其中：一般債券6162萬(wàn)元、專項(xiàng)債券656萬(wàn)元。
4、地方政府債券資金使用情況：2018年我縣發(fā)行地方政府債券45977萬(wàn)元，其中：新增債券26000萬(wàn)元、置換債券19977萬(wàn)元。
新增債券26000萬(wàn)元資金使用安排情況：
（1）自然村通組路建設(shè)1400萬(wàn)元
（2）人居環(huán)境建設(shè)(村莊整治、規(guī)范農(nóng)民建房；空心房整治；城南河黑臭水整治；垃圾場(chǎng)污處理升級(jí)改造)700萬(wàn)元。
（3）城南小學(xué)大班額建設(shè)500萬(wàn)元；
（4）異地扶貧搬遷6337萬(wàn)元；
（5）榮岳公路升級(jí)改造7363萬(wàn)元；
（6）土地儲(chǔ)備9700萬(wàn)元。
三、三公經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況
2018年度因公出國(guó)（境）費(fèi)0萬(wàn)元、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)1368萬(wàn)元和公務(wù)接待費(fèi)1805萬(wàn)元，與2018年預(yù)算數(shù)一致，較上年執(zhí)行數(shù)減少2萬(wàn)元，分別是公務(wù)車運(yùn)行費(fèi)減少1萬(wàn)元和公務(wù)接待費(fèi)減少1萬(wàn)元�！叭苯�(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，但是岳陽(yáng)縣三公經(jīng)費(fèi)歷年來(lái)基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。
四、預(yù)算績(jī)效工作開(kāi)展情況
1、預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理覆蓋面不斷擴(kuò)大。
逐步覆蓋一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算的所有資金和項(xiàng)目。2018年元月我們?cè)诳h直部門進(jìn)行財(cái)政預(yù)算編制的過(guò)程中，結(jié)合預(yù)算績(jī)效管理的要求，下發(fā)了《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于做好2018年度縣級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)【2018】1號(hào)），對(duì)縣直部門30萬(wàn)以上的專項(xiàng)資金開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)申報(bào)管理，各項(xiàng)目單位申報(bào)2018年財(cái)政支出項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)，共涉及31個(gè)縣直部門、63項(xiàng)專項(xiàng)資金，資金總額43872萬(wàn)元。同時(shí)，我們將全縣一級(jí)預(yù)算部門全部納入整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，要求所有部門都要進(jìn)行部門整體支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)申報(bào)。共有61個(gè)一級(jí)預(yù)算部門申報(bào)了部門整體支出績(jī)效目標(biāo)，資金總額52278.6萬(wàn)元，同時(shí)在2018年12月下旬又下發(fā)了《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于做好2019年度預(yù)算績(jī)效目標(biāo)編審工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)【2018】71號(hào)），我們將績(jī)效目標(biāo)管理與預(yù)算編制相結(jié)合，在對(duì)部門預(yù)算進(jìn)行審核和批復(fù)的同時(shí)也對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行了審核和批復(fù)。
2、強(qiáng)化全過(guò)程管理。
以績(jī)效目標(biāo)為龍頭，將績(jī)效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、結(jié)果應(yīng)用各環(huán)節(jié)，構(gòu)建事前績(jī)效評(píng)估、事中績(jī)效監(jiān)控、事后績(jī)效評(píng)價(jià)“三位一體”的績(jī)效管理系統(tǒng)。特別是要將績(jī)效管理重心向事前和事中聚焦，從源頭防止損失浪費(fèi)。
3、績(jī)效評(píng)價(jià)情況。
一是績(jī)效自評(píng)工作：我們于2018年6月20日已下達(dá)績(jī)效自評(píng)工作文件通知《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2017年度部門整體支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)【2018】47號(hào)）及《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2017年度財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)【2018】48號(hào)），全面開(kāi)展2017年度財(cái)政支出項(xiàng)目的績(jī)效自評(píng)工作和部門整體支出績(jī)效自評(píng)價(jià)工作，對(duì)61個(gè)部門（縣檢察院、縣法院除外）和35個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效自評(píng)。要求各部門績(jī)效自評(píng)工作必須在8月20日前完成并且將本單位績(jī)效自評(píng)報(bào)告在岳陽(yáng)縣人民政府信息公開(kāi)發(fā)布平臺(tái)公示，截止十月份61個(gè)部門的整體支出績(jī)效自評(píng)報(bào)告已全部公示到位。
二是績(jī)效股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室組織了績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作：10月中旬我們下發(fā)了《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2017年度財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》（岳縣財(cái)【2018】6號(hào)）�？�(jī)效股會(huì)同相關(guān)業(yè)務(wù)股室對(duì)榮灣湖開(kāi)發(fā)服務(wù)中心、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園兩個(gè)單位的整體支出進(jìn)行了重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)；三個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)分別是：秋冬修水利專項(xiàng)資金、農(nóng)民集中建房獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金、打擊非法捕撈專項(xiàng)資金，共涉及專項(xiàng)資金金額2554萬(wàn)元，三個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施單位積極參與，認(rèn)真組織實(shí)施績(jī)效自評(píng)，按時(shí)提交自評(píng)報(bào)告。在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上，我們組織對(duì)這兩個(gè)部門單位、三個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了財(cái)政再評(píng)價(jià)，十一月份績(jī)效評(píng)價(jià)管理中心和相關(guān)部門聯(lián)合組成了績(jī)效評(píng)價(jià)小組，結(jié)合項(xiàng)目單位自評(píng)情況，采取了調(diào)閱資料、查看賬目、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。并且將重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)整體支出、項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告及績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用在岳陽(yáng)縣人民政府信息公開(kāi)發(fā)布平臺(tái)公示；財(cái)政再評(píng)價(jià)效果明顯，對(duì)加強(qiáng)項(xiàng)目和資金的管理取到了促進(jìn)作用。
4、績(jī)效跟蹤監(jiān)控情況。
2018年我們按照績(jī)效評(píng)價(jià)的要求，積極跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，十月初下發(fā)了《岳陽(yáng)縣財(cái)政局關(guān)于開(kāi)展2018年度財(cái)政支出績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》岳縣財(cái)發(fā)【2018】58號(hào)，對(duì)納入當(dāng)年預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理范圍的61個(gè)縣級(jí)預(yù)算部門的部門整體支出及27個(gè)項(xiàng)目支出全面開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理，我們組織人員對(duì)2018年1—9月份的部門預(yù)算資金及項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，采集了績(jī)效運(yùn)行信息并進(jìn)行匯總分析，了解資金到位和使用情況，部份項(xiàng)目到現(xiàn)場(chǎng)查看項(xiàng)目實(shí)施情況。督促財(cái)政和預(yù)算部門及時(shí)撥付資金，加快預(yù)算執(zhí)行，保證資金能按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行撥付，同時(shí)要求項(xiàng)目實(shí)施單位按要求保證項(xiàng)目的實(shí)施，確�？�(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。
5、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況
2018年為進(jìn)一步推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，我們建立完善了績(jī)效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制以及與預(yù)算安排、資金調(diào)撥有機(jī)結(jié)合的機(jī)制，對(duì)財(cái)政再評(píng)價(jià)的兩個(gè)整體支出、三個(gè)項(xiàng)目支出及三個(gè)自評(píng)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，首先對(duì)兩個(gè)整體支出和三個(gè)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目分別下發(fā)了反饋專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的函，重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)良好的單位，要求他們?cè)诳偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)對(duì)在評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改；為了加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，我局通過(guò)對(duì)“打擊非法捕撈專項(xiàng)資金”績(jī)效情況進(jìn)行了財(cái)政支出績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)，針對(duì)“打擊非法捕撈項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)不足”問(wèn)題，我績(jī)效股建議調(diào)增“打擊非法捕撈項(xiàng)目資金”30萬(wàn)元項(xiàng)目資金的安排，針對(duì)“秋冬修水利”項(xiàng)目工程進(jìn)度較慢、竣工驗(yàn)收不及時(shí)資金留存大等問(wèn)題績(jī)效股建議對(duì)口業(yè)務(wù)股室收回項(xiàng)目資金20萬(wàn)元督促項(xiàng)目單位加強(qiáng)項(xiàng)目管理，對(duì)縣生態(tài)工業(yè)園招商經(jīng)費(fèi)不足的問(wèn)題績(jī)效股建議對(duì)口業(yè)務(wù)股室調(diào)增招商經(jīng)費(fèi)40萬(wàn)元；其次通過(guò)部門績(jī)效自評(píng)和財(cái)政再評(píng)價(jià)工作收回三個(gè)預(yù)算部門存量資金460萬(wàn)元。
