岳陽縣十六屆人大常
委會第14次會議材料
關于2015-財政預算（草案）編制情況的
匯 報
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣人民政府委托，現(xiàn)將2015-財政預算（草案）的編制情況向人大常委會報告，請予審議。
一、2015-財政預算編制形勢
（一）收入形勢不容樂觀。一是收入增長后勁不足。從全國經(jīng)濟形勢來看，全國財政收入已進入中低速增長的新常態(tài)。宏觀經(jīng)濟增長放緩對我縣的影響將持續(xù)顯現(xiàn)，與前幾-20%以上的增幅相比會有大幅回落，而且今后還可能持續(xù)走低，此外中央、省財政對我縣的轉(zhuǎn)移支付增量也在減少，財政收入持續(xù)高速增長的勢頭難以為繼，今-人大確定收入增幅8%，是近-來增幅最低的一-。二是減收因素多。融資平臺的改革正在進行，地方政府通過各種非正規(guī)渠道融資能力大大縮小，隨著房地產(chǎn)市場中長期趨勢下行，土地財政增收的空間也正在收縮。隨著“營改增”改革的擴面推進，其涉及的行業(yè)整體稅負必然下降，盡管國稅部門征收的增值稅有所增加，但地稅部門的營業(yè)稅減少更多。增值稅的征收率從6%減至3%，對小規(guī)模納稅人企業(yè)、砂石等稅收減收影響很大。小微企業(yè)所得稅起征點由2萬元/-上調(diào)至3萬元/-，預計減收1500萬元;人壽保險業(yè)務營業(yè)稅退稅減收280萬元。為進一步優(yōu)化經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境，今-財政部和發(fā)改委下文取消和降標54項行政事業(yè)性收費，我縣相關行政事業(yè)單位將減收500萬元以上。受市場無序競爭及價格嚴重下跌等多重因素影響，我縣東洞庭湖砂石資源出讓價款沒有按合同到位，目前與灝東公司已中止合同，今-運作模式正在研究，對這項收入目前還沒有明確預期，但這項收入減收對我縣造成影響將前所未有。去-我縣從砂石資源中形成的可用財力近5億元，其中已將1億元納入了經(jīng)常性收入預算，另外4個億收入形成的支出慣性和支出的預期特別高，如今-該項收入大幅減收，今-一些在建的重點工程或已啟動的項目將無法推進，無法保證財政的正常運行。
（二）支出壓力前所未有。2015-國家出臺了一系列增支政策，保運轉(zhuǎn)、民生配套等政策性支出增加1.8億元以上，其中啟動行政事業(yè)單位工資和養(yǎng)老保險制度改革預計需增加配套資金在6000萬元以上；今-公立醫(yī)院改革、公車改革等政策將陸續(xù)出臺；落實義務教育公用經(jīng)費提標、教育化債利息、高中學校陽光招生、山區(qū)教師津貼、民辦教師和鄉(xiāng)村醫(yī)生補助等需安排5000萬元以上；新農(nóng)合、新農(nóng)保、城鎮(zhèn)職工醫(yī)保、重殘人員補貼、養(yǎng)老服務補貼、村級組織運轉(zhuǎn)經(jīng)費提標、農(nóng)業(yè)保險配套、農(nóng)村土地確權(quán)發(fā)證等民生項目配套需增加7000多萬元；各類政府性債務已達還債高峰，今-預計還本付息3.3億元，比去-應償還數(shù)凈增加1.6億元以上；還有園區(qū)建設、城市建設、交通建設、溝渠疏浚、鐵山水資源保護等等需安排大量資金推進。如不考慮土地出讓收入和砂石收入財力，今-新增財力1.1億元，新增支出7.2億元，收支缺口超6億元，收支矛盾非常突出，財政形勢異常嚴峻。
二、2015-預算編制的指導思想和原則
綜合以上因素，根據(jù)中央、省市經(jīng)濟工作會議精神，結(jié)合我縣實際，2015-財政工作的指導思想是：全面推進財稅體制改革和預算管理制度改革，主動適應經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，大力培育后續(xù)財源，依法加強征管，提高收入質(zhì)量；認真落實新預算法要求，實行全口徑預算管理，推進依法理財；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，著力保障和改善民生；全面推行預算公開，增強預算執(zhí)行透明度；盤活存量資金，加大整合力度，提高財政資金使用效率；嚴控資金風險，規(guī)范債務管理，全力促進縣域經(jīng)濟社會和諧健康穩(wěn)定發(fā)展。
2015-預算編制的基本原則：根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《國務院關于深化預算管理制度改革的決定》等有關規(guī)定，著力四個原則編制2015-縣級財政預算。一是收入預算編制體現(xiàn)實事求是，支出預算編制體現(xiàn)統(tǒng)籌兼顧、量力而行、突出重點、勤儉節(jié)約。進一步優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，在保證基本支出合理需要的前提下，優(yōu)先安排中央和省、市確定的政策性重點支出，嚴格控制一般性支出。二是提高預算編制的完整性。實行全口徑預算管理，規(guī)范非稅收入管理，將政府及其部門收入和支出全部納入預算管理，將上級政府提前下達的轉(zhuǎn)移支付預計數(shù)編入本級預算。三是細化預算編制，推進預算公開。預算經(jīng)縣人民代表大會批準后，按新《預算法》規(guī)定期限向社會公開。四是強化預算約束。嚴格按人大批準的預算執(zhí)行支出，預算執(zhí)行中一般不再增加一般性支出。將預算績效管理納入政府績效管理體系。重點推進項目支出預算績效目標管理，擴大部門整體支出績效目標管理試點范圍。加強債務管理，將政府性債務納入預算管理，明確政府性債務借、用、還責任，建立科學透明、規(guī)范合理、安全有效的政府性債務管理體系，科學舉債、高效用債、及時償債。
三、2015-財政收入計劃
2015-財政收入計劃增長8％，計劃完成8.64億元, 其中: 公共財政預算收入47636萬元，上劃中央及省收入38764萬元。財政收入分征管部門計劃是:國稅任務數(shù)為37700萬元，增加3200萬元，地稅任務數(shù)為31600萬元，增加1900萬元，財政任務數(shù)為17100萬元，增加1300萬元。
四、2015-預算財力計劃
2015-公共預算總收入計劃為213471萬元，其中：2015-財力計劃為112911萬元，同比2014-101701萬元財力計劃增加11210萬元，納入綜合預算非稅收入成本6225萬元，專項轉(zhuǎn)移支付94335萬元，比上-增加15340萬元。財力計劃的情況是：公共財政預算收入財力41411萬元，上級補助收入財力71350萬元，上-結(jié)余150萬元。
五、2015-支出預算安排的具體方法
（一）人員工資：按各單位實際有編人員標準工資計算。
（二）公用經(jīng)費：按岳縣財發(fā)〔2014〕2號確定的分類分檔定員定額標準計算，將全額撥款的二級機構(gòu)公用經(jīng)費列入預算。
（三）社會保障繳費：全額單位社會保障繳費的單位負擔部分由財政負責，差額撥款單位財政按60%予以補助。將養(yǎng)老金由單位自行負責的農(nóng)口系統(tǒng)、建設系統(tǒng)、交通系統(tǒng)等單位納入財政安排，具體項目為：養(yǎng)老保險金單位負擔部分按基本工資額的23.5％計算，個人負擔部份按基本工資額的8％征收；醫(yī)保金按基本工資加1.5萬元津補貼的7.7％計算，教育系統(tǒng)的教師醫(yī)保金全部納入財政安排；工傷保險按基本工資加1.5萬元津補貼的1％計算。住房公積金財政按基本工資的10%安排。
（四）津貼補貼和績效工資：在國家正式工資改革文件實施辦法出臺之前，暫按去-標準安排，待實施辦法出臺后按要求落實。對納入規(guī)范性津補貼的單位，在職人員按-人均2.2萬元的標準安排，離休人員按在職90%的標準安排，即-人均1.98萬元，退休人員按在職75%的標準安排，即-人均1.65萬元。各單位發(fā)放標準按相應級別乘垂直壓縮率發(fā)放，特殊崗位津貼按政策標準發(fā)放。教育績效工資，參照公務員標準安排。其他事業(yè)單位績效工資，根據(jù)單位經(jīng)費性質(zhì)參照公務員單位標準，根據(jù)各單位綜合預算情況，按全額、差額、定額補助等方式安排。
（五）綜合預算
1、收入核定。根據(jù)單位上-的實際收入情況，采取預算單位申報、財政部門核定的辦法。除政策性減收原因外，單位2015-非稅收入計劃原則上不得低于上-實際收入水平。
2、支出預算安排。對有非稅收入的單位，根據(jù)岳縣政辦函〔2014〕11號文件的規(guī)定，確定非稅收入征收成本，計算出各單位可支配收入。按照先從各單位可支配收入安排、再從預算內(nèi)安排的原則編制部門預算。
六、2015-預算支出情況
2015-預算內(nèi)總支出計劃213471萬元，其中：縣本級支出100132萬元（含納入綜合預算的非稅收入成本6225萬元），同比增加11201萬元；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級支出17910萬元；上解支出1094萬元，同比增加援疆援藏9萬元；上級專項轉(zhuǎn)移支付支出94335萬元，收支平衡。
安排的具體情況是：
1、保工資、保運轉(zhuǎn)方面的支出69963萬元，同比增加9240萬元。
2、保民生項目方面的支出14335萬元，同比增加2601萬元。
3、保穩(wěn)定經(jīng)費2846萬元，同比增加24萬元。
4、促發(fā)展經(jīng)費5507萬元，同比減少795萬元。
5、還本付息996萬元，同比增加131萬元。
6、預備費安排260萬元。
七、基金收支預算
（一）土地出讓金預算：
1、商業(yè)、住宅用地土地出讓收入計劃3億元。
2、支出計劃：
（1）土地收儲成本12852萬元；
（2）教育經(jīng)費5367萬元；
（3）償還臺創(chuàng)園還本付息和財政債券及世行貸款3039萬元；
（4）交通建設資金2542萬元；
（5）城市建設資金5200萬元；
（6）張谷英景區(qū)居民點建設經(jīng)費1000萬元。
（二）其他基金預算
1、其他基金收入860萬元。其中：路燈附加收入360萬元、價格調(diào)節(jié)基金450萬元、新型墻體材料專項基金收入50萬元。
2、其他基金支出860萬元。其中：安排路燈維護及電費360萬元，安排規(guī)范管理新型墻體材料市場支出50萬元，安排平抑市場價格、農(nóng)業(yè)發(fā)展、蔬菜基地建設、物價調(diào)節(jié)基金征收經(jīng)費450萬元。