目錄
第一部分 政府預(yù)算報(bào)告
第二部分 政府財(cái)政預(yù)算表
1、一般公共財(cái)政收支預(yù)算總表
2、一般公共財(cái)政收入預(yù)算表
3、一般公共財(cái)政支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算本級(jí)支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算本級(jí)基本支出預(yù)算表
6、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目表
8、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
9、政府性基金收入預(yù)算表
10、政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表
12、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
13、國有資本經(jīng)營(yíng)收入預(yù)算表
14、國有資本經(jīng)營(yíng)支出預(yù)算表
15、社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
16、社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
17、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算匯總表
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 政府政預(yù)算報(bào)告
一、預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：全面貫徹黨的十九大和十九屆四中全會(huì)會(huì)議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹落實(shí)減稅降費(fèi)政策；牢固樹立過緊日子思想，繼續(xù)壓減一般性支出；堅(jiān)持完善統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的民生保障制度，突出保障民生支出；加大盤活財(cái)政存量資金力度，繼續(xù)優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；增強(qiáng)績(jī)效管理理念，推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理全覆蓋；著力構(gòu)建全面規(guī)范、公開透明的預(yù)算管理制度。
預(yù)算編制的基本原則
（一）綜合預(yù)算。推進(jìn)預(yù)算制度改革，提高財(cái)政預(yù)算管理水平，全面實(shí)施綜合財(cái)政預(yù)算。將非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等所有收入全部納入綜合財(cái)力，非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入等安排的支出全部納入部門預(yù)算編制。進(jìn)一步盤活財(cái)政存量資金，加大預(yù)算編制資金安排與結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金的統(tǒng)籌掛鉤力度。
（二）從嚴(yán)從緊。從嚴(yán)從緊編制預(yù)算，兜牢基本保障底線，全面落實(shí)保工資、�；具\(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生，堅(jiān)持“三�！敝С鰞�(yōu)先的原則。政府帶頭過“緊日子”，進(jìn)一步壓減一般性支出，持續(xù)嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)控基建維修項(xiàng)目，大力壓縮非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，取消低效無效支出�？h直單位公用經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一壓減10%，除基本民生和上級(jí)有明確政策性要求的專項(xiàng)外，其余所有專項(xiàng)統(tǒng)一壓減10%，非稅收入成本率整體下調(diào)10%。節(jié)省出資金用于支持三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、保障和改善民生等重點(diǎn)領(lǐng)域，提高財(cái)政資金配置效率。
（三）規(guī)范透明。以公開為常態(tài)，不公開為例外，依法依規(guī)公開財(cái)政預(yù)決算。嚴(yán)格執(zhí)行“除涉密部門外，所有使用財(cái)政撥款的部門均應(yīng)公開本部門預(yù)決算”的規(guī)定，所有縣直預(yù)算單位都必須公開本部門的預(yù)決算情況，二級(jí)預(yù)算單位由主管部門匯總公開。同時(shí)確保公開的及時(shí)性、細(xì)化程度、完整性與真實(shí)性，推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算更加公開透明、規(guī)范有序。
（四）講求績(jī)效。所有部門整體支出和超過30萬元以上項(xiàng)目支出都要申報(bào)績(jī)效目標(biāo)，推進(jìn)重點(diǎn)項(xiàng)目第三方評(píng)價(jià)，注重績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為政策調(diào)整、預(yù)算安排和改進(jìn)管理的重要依據(jù)，推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果向社會(huì)公開，完善財(cái)政資金績(jī)效考核的責(zé)任追究機(jī)制，不斷提高財(cái)政資金使用效益。加快建設(shè)全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，推動(dòng)預(yù)算和績(jī)效管理一體化。
二、一般公共預(yù)算
（一）預(yù)算安排的具體方法
A.人員經(jīng)費(fèi)：工資、津補(bǔ)貼及績(jī)效工資按照人社部門核定標(biāo)準(zhǔn)安排；按6000元/年/人的標(biāo)準(zhǔn)安排年終績(jī)效考核獎(jiǎng)勵(lì)資金，財(cái)政預(yù)算安排口徑不變；退休人員生活補(bǔ)貼納入社會(huì)化發(fā)放，財(cái)政預(yù)算安排口徑不變。
B.公用經(jīng)費(fèi)
1.一般商品與服務(wù)支出：貫徹落實(shí)《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳 關(guān)于牢固樹立過“緊日子”思想 大力壓減一般性支出的通知》（湘辦發(fā)電〔2019〕72號(hào)），一般性支出一律按不低于10%的比例壓減；商品和服務(wù)支出按岳縣財(cái)發(fā)〔2014〕2號(hào)確定的分類分檔定員定額標(biāo)準(zhǔn)減少10%安排。
2．公車改革經(jīng)費(fèi)：嚴(yán)格按公車改革政策要求，按照車改辦審核的對(duì)象和標(biāo)準(zhǔn)安排車補(bǔ)經(jīng)費(fèi)，鄉(xiāng)鎮(zhèn)車補(bǔ)經(jīng)費(fèi)由鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排。未納入車改單位經(jīng)費(fèi)安排標(biāo)準(zhǔn)不變。
3.專項(xiàng)資金：除基本民生和上級(jí)有明確政策性要求的專項(xiàng)資金外，其余所有專項(xiàng)資金統(tǒng)一壓減10%。
4．工會(huì)會(huì)費(fèi)和殘疾人就業(yè)保障金納入預(yù)算安排，殘疾人就業(yè)保障金安排到單位，由單位向稅務(wù)部門申報(bào)繳納。
C.社會(huì)保障繳費(fèi)：根據(jù)岳陽縣人民政府辦公室《關(guān)于做好機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民社會(huì)保險(xiǎn)征管職責(zé)劃轉(zhuǎn)工作的通知》（岳縣政辦函〔2018〕123號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，行政事業(yè)單位養(yǎng)老金、醫(yī)保金、工傷保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征管，職業(yè)年金仍由事業(yè)養(yǎng)老中心征管，財(cái)政安排口徑不變。具體為：財(cái)政安排16%，個(gè)人負(fù)擔(dān)8％；職業(yè)年金全額預(yù)算單位按基本工資加津補(bǔ)貼的4％征收（個(gè)人負(fù)擔(dān)部分），鄉(xiāng)鎮(zhèn)、差額預(yù)算單位、自收自支單位按基本工資加津補(bǔ)貼的12％征收（單位負(fù)擔(dān)8%，個(gè)人負(fù)擔(dān)4％）；醫(yī)保金按基本工資加津補(bǔ)貼（績(jī)效工資）的9.5％征收，其中財(cái)政安排7.5%，個(gè)人負(fù)擔(dān)2％；工傷保險(xiǎn)按基本工資加津補(bǔ)貼的1％安排。
D.住房公積金：按基本工資加津補(bǔ)貼的12%安排。
E.非稅收入管理
所有非稅收入全部納入預(yù)算管理，實(shí)行綜合預(yù)算。
(二）財(cái)政收入計(jì)劃
根據(jù)中央、省、市財(cái)政工作會(huì)議精神及縣十七屆人大四次會(huì)議審議通過的財(cái)政預(yù)算方案，一般公共預(yù)算收入計(jì)劃13.19億元，比2019年預(yù)算數(shù)增加15854萬元，增長(zhǎng)13.6%，其中：地方一般公共預(yù)算收入計(jì)劃7.45億元，增加9615萬元，增長(zhǎng)14.8%；上劃中央及省收入計(jì)劃5.74億元，增加6239萬元，增長(zhǎng)12.2%。
收入計(jì)劃情況是：稅務(wù)部門11.88億元，增加14847萬元，增長(zhǎng)14.2%。財(cái)政部門1.31億元，增加1007萬元，增長(zhǎng)8.2%。
（三）可用財(cái)力計(jì)劃
2020年可用財(cái)力計(jì)劃為197721萬元，比2019年預(yù)算增加5802萬元。
1．地方一般公共預(yù)算收入財(cái)力74560萬元，增加財(cái)力9615萬元。其中：稅收收入增加財(cái)力8554萬元；非稅收入增加財(cái)力1061萬元。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入102461萬元，同比2019年計(jì)劃增加可用財(cái)力7187萬元。
3.政府一般債券20000萬元，減少10000萬元;
4.盤活財(cái)政存量資金700萬元;
（四）支出計(jì)劃
2020年安排公共財(cái)政支出386436 元，其中：縣本級(jí)198355萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)33736萬、上解支出4883萬元、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付列收列支149462萬元。
(五）公共財(cái)政預(yù)算平衡情況
2020年全縣可用財(cái)力計(jì)劃197721萬元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入149462萬元，基金調(diào)入資金38753萬元，國有資本經(jīng)營(yíng)調(diào)入資金500萬元，總收入計(jì)劃386436萬元；2020年公共預(yù)算支出計(jì)劃236974萬元，上級(jí)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付支出149462萬元，總支出計(jì)劃386436萬元；收支平衡。
三、政府性基金預(yù)算
（一）收入計(jì)劃：260340萬元
1、土地出讓收入計(jì)劃120000萬元（見表12）。
2、中央代發(fā)地方政府專項(xiàng)債券收入計(jì)劃60000萬元。
3、污水處理費(fèi)收入計(jì)劃340萬元。
4、土地指標(biāo)交易收入計(jì)劃60000萬元。
5、調(diào)入資金20000萬元(砂石開采收入)。
（二）支出計(jì)劃；260340萬元
1、土地成本43296萬元。
2、調(diào)出資金38753萬元，增加11683萬元，彌補(bǔ)公共財(cái)政預(yù)算支出缺口。
3、專項(xiàng)支出115901萬元，其中：重點(diǎn)項(xiàng)目89400萬元，其它項(xiàng)目26501萬元。
4、土地開發(fā)成本及鄉(xiāng)村振興支出62390萬元。
（三）政府性基金預(yù)算收支平衡情況
2020年政府性基金預(yù)算收入計(jì)劃為260340萬元，政府性基金預(yù)算支出計(jì)劃260340萬元，收支平衡。
四、國有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算
（一）收入計(jì)劃：1000萬元
國有資產(chǎn)門面出租收入1000萬元。
（二）支出計(jì)劃：1000萬元
1、國有資產(chǎn)管理、維修支出260萬元。
2、企業(yè)資產(chǎn)出租收入返還240萬元。
3、調(diào)出資金500萬元，彌補(bǔ)公共財(cái)政預(yù)算支出缺口。
五、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支預(yù)算
（一）企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金已省級(jí)統(tǒng)籌
1、預(yù)算收入1416萬元，縣本級(jí)預(yù)算安排配套資金1416萬元。
2、預(yù)算支出1416萬元,上解省級(jí)支出1416萬元。
（二）事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金(含職業(yè)年金、退休人員生活補(bǔ)貼)
事業(yè)養(yǎng)老參保人21493數(shù)人，實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)14638人，離退休6855人。
1、預(yù)算收入50626萬元，其中：上年結(jié)余6643萬元，參保人員繳費(fèi)39618萬元（包含退休人員生活補(bǔ)貼、職業(yè)年金），利息收入92萬元，轉(zhuǎn)移收入300萬元，縣本級(jí)預(yù)算安排3973萬元。
2、預(yù)算支出46813萬元。
3、本年結(jié)余3813萬元。
（三）城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)基金
城鎮(zhèn)職工醫(yī)保參保人數(shù)33534人，實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)22057人。
1、預(yù)算收入13069萬元，其中：上年結(jié)余3249萬元，參保人員繳費(fèi)8359萬元，利息收入145萬元，縣本級(jí)預(yù)算安排1316萬元。
2、預(yù)算支出8306萬元。
3、本年結(jié)余4763萬元。
（四）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)基金
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)225670人，實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)225670人，領(lǐng)取待遇人員104834人。
1、預(yù)算收入55968萬元，其中：上年結(jié)余39215萬元（含上解省級(jí)專戶資金34236萬元），參保人員繳費(fèi)2858萬元，上級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入12460萬元，利息收入63萬元，其它收入27萬元，縣本級(jí)預(yù)算安排1344萬元。
2、預(yù)算支出13749萬元。
3、本年結(jié)余42219萬元。
（五）城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)基金
城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)參保人數(shù)618000人，實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)618000人。
1、預(yù)算收入58501萬元，其中：上年結(jié)余8781萬元，參保人員繳費(fèi)15450萬元，上級(jí)財(cái)政補(bǔ)貼收入29034萬元，利息收入280萬元，縣本級(jí)預(yù)算安排4956萬元。
2、預(yù)算支出41730萬元。
3、本年結(jié)余16771萬元（其中個(gè)人賬戶余額7642萬元）。
（六）失業(yè)保險(xiǎn)基金
失業(yè)保險(xiǎn)參保人數(shù)21424人，實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)14300人。
1、預(yù)算收入1872萬元，其中：上年結(jié)余1424萬元，參保人員繳費(fèi)420萬元，利息收入28萬元。
2、預(yù)算支出287萬元。
3、本年結(jié)余1585萬元。
（七）工傷保險(xiǎn)基金
工傷保險(xiǎn)參保人數(shù)37173人，實(shí)際繳費(fèi)人數(shù)37173人。
1、預(yù)算收入3235萬元，其中：上年結(jié)余639萬元，參保人員繳費(fèi)2589萬元，利息收入7萬元。
2、預(yù)算支出2318萬元。
3、本年結(jié)余917萬元。
第二部分 政府預(yù)算報(bào)表（詳見附表）
第三部分 相關(guān)說明
一、上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金安排情況
2020年預(yù)計(jì)上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金共計(jì)251923萬元，其中納入縣級(jí)財(cái)力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉(zhuǎn)移支付資金102461萬元，專款專用的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金149462萬元（明細(xì)見附表）。
二、舉借政府債務(wù)情況
1、地方政府債務(wù)限額余額情況
截至2019底，岳陽縣地方政府債務(wù)限額為280938萬元，其中：一般債務(wù)限額為226224萬元；專項(xiàng)債務(wù)限額54714萬元。截至2018年底岳陽縣政府債務(wù)余額263944萬元，其中：一般債務(wù)余額為209230萬元；專項(xiàng)債務(wù)余額54714萬元，均控制在債務(wù)限額范圍內(nèi)。
2、2019年地方政府債券發(fā)行情況。
2019年我縣地方政府債券54290萬元，其中：一般增債券26776萬元（新增債券15900萬元、再融資債券10876萬元）、專項(xiàng)債券27514萬元（新增債券16860萬元、再融資債券10654萬元）。
3、2019年地方政府債券還本付息情況。
2019年地方政府債券到期還本支出23690萬元，其中：一般債券13036萬元、專項(xiàng)債券10654萬元。
2019年地方政府債券到期付息支出8049萬元（其中：一般債券6812萬元、專項(xiàng)債券1237萬元）。
4、地方政府債券還本付息預(yù)算情況
2020年我縣政府性債務(wù)還本支出13963萬元，其中：一般債券13963萬元、專項(xiàng)債券0萬元。
2020年地方政府債券付息支出9290萬元，（其中：一般債券7304萬元、專項(xiàng)債券1986萬元）。
5、地方政府債券資金使用情況：2020年我縣政府債務(wù)收入計(jì)劃預(yù)計(jì)80000萬元，其中：新增一般債券收入20000萬元、新增專項(xiàng)債券收入60000萬元、再融資一般債券13963萬元。
新增債券資金使用安排情況：自然村通水泥路（瀝青）路建設(shè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)、脫貧攻堅(jiān)、城鄉(xiāng)供水一體化、高新園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、高新園標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)、殯儀館建設(shè)、化解大班額支出等等。
三、“三公”經(jīng)費(fèi)情況說明
1、按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，2020年預(yù)算不做安排。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動(dòng)車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2020年匯總部門預(yù)算安排1277萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護(hù)費(fèi)）。由于2017年底岳陽縣實(shí)行公車改革制度，各部門單位取消了一般公務(wù)用車，保留了部分執(zhí)法執(zhí)勤應(yīng)急等車輛。參改單位人員在岳陽縣范圍內(nèi)的公務(wù)出行將不再報(bào)銷公務(wù)交通費(fèi)，改為發(fā)放公務(wù)交通補(bǔ)貼，公務(wù)交通補(bǔ)貼統(tǒng)計(jì)在 “基本支出”中的“其他交通費(fèi)用”中了。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2020年匯總部門預(yù)算共計(jì)654萬元。
2、2020年三公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)范圍包括所有的一級(jí)預(yù)算部門（單位）和獨(dú)立核算的二級(jí)機(jī)構(gòu)。
3、2020年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)因?yàn)閴嚎s開支，遵循“三公經(jīng)費(fèi)只減不增”的原則比上年減少215萬元。
